Was ist der Unterschied zwischen Einzweck- und Mehrzweckgutscheinen und wie werden diese in Shopify buchhalterisch umgesetzt?
Was ist ein Einzweckgutschein?
Bei einem Einzweckgutschein ist schon bei der Erstellung des Gutscheins festgelegt, welcher Steuersatz berücksichtigt wird. Diese Art von Gutscheinen gibt es bes. bei Shops, die Produkte mit nur einem Steuersatz (bspw. 19% USt.) vertreiben - also wenn alle umsatzsteuerrechtlichen Informationen vorliegen und klar ist, welcher Steuersatz bei der Einlösung des Gutscheins anzuwenden ist.
Wenn also nur ein Steuersatz im Shop zu berücksichtigen ist, dann wird bei Einzweckgutscheinen die Steuer schon bei Erwerb/Ausgabe des Gutscheins fällig und die Einlösung des Gutscheins ist entsprechend steuerneutral.
Was ist ein Mehrzweckgutschein?
Mehrzweckgutscheine finden dann Anwendung, wenn in einem Shop Produkte mit gemischten Steuersätzen (bspw. 19% USt. und 7% USt. (Lebensmittel)) angeboten werden. Beim Verkauf des Gutscheins ist noch nicht bekannt, für welches Produkt mit welchem Steuersatz der Inhaber des Gutscheins diesen einlöst.
In diesem Fall ist der Erwerb des Gutscheins steuerfrei, da die Ausgabe des Mehrzweckgutscheins lediglich einen Umtausch von Geld in eine andere Art von Zahlungsmittel darstellt. Die Steuer wird wie bei einer "normalen Zahlung" erst zum Zeitpunkt der Einlösung des Gutscheins fällig.
Wir werden Shopify Gutscheine in DATEV verbucht?
Bei der Nutzung von Shopify ist nur die Ausstellung von Mehrzweckgutscheinen möglich. Dies ist systemseitig bedingt und nicht veränderbar, selbst wenn alle Produkte zum gleichen Steuersatz verkauft werden.
Systemseitig voreingestellt werden Gutscheine demnach immer steuerfrei erworben und die Einlösung der Gutscheine im Shop erfolgt wie bei einer normalen Bestellung mit dem entsprechenden Steuersatz.
In dem Artikel Wie buchen wir Shopify Gutscheine in DATEV? erfährst du, wie die Verbuchung deiner Gutscheine in DATEV mit pathway erfolgen kann.
Im Alltag werden Rabatte und Gutscheine häufig verwechselt:
Rabatte werden als Sofortabzug vom Kaufpreis abgezogen (pathway berücksichtigt dieses automatisch und es muss nichts gesondert gebucht werden).
Ein Gutschein dient im Sinne des Umsatzsteuerrechts als ein Zahlungsmittel, welches dem Inhaber den Erwerb von Gegenständen oder Dienstleistungen ermöglicht.