📖 Darum geht's
Die Differenzbesteuerung wird häufig beim Verkauf von gebrauchten Waren eingesetzt. Dabei wird die Umsatzsteuer nicht auf den gesamten Verkaufspreis, sondern lediglich auf die erzielte Marge berechnet.
Damit diese Verkäufe in Shopify, pathway und DATEV korrekt verarbeitet werden können, sind einige besondere Einstellungen erforderlich. Dieser Artikel zeigt dir, wie die Einrichtung funktioniert, welche Voraussetzungen erfüllt sein müssen und welche Besonderheiten bei der Rechnungsstellung sowie bei TikTok-Shop-Bestellungen zu beachten sind.
🔎 Was ist bei der Differenzbesteuerung zu beachten?
Bei differenzbesteuerten Produkten wird dem Endkunden keine Umsatzsteuer ausgewiesen.
Damit pathway diese Verkäufe erkennen kann, müssen die Produkte bereits in Shopify korrekt angelegt sein. Die steuerliche Behandlung beginnt also direkt beim Produkt.
Aktuell kann pathway die Differenzbesteuerung noch nicht vollständig automatisiert berechnen, da die Einkaufspreise (COGS – Cost of Goods Sold) nicht aus Shopify ausgelesen werden können.
Stattdessen werden differenzbesteuerte Umsätze über spezielle Produkt-Tags oder Produktkategorien auf separate Erlöskonten gebucht. Dadurch können Steuerberater die betroffenen Verkäufe in DATEV eindeutig identifizieren und anschließend die tatsächliche Margenbesteuerung vornehmen.
🔎 So funktioniert die Verarbeitung in pathway
pathway unterstützt die Differenzbesteuerung aktuell über eine Kontentrennung.
Dabei werden differenzbesteuerte Produkte anhand eines Shopify-Tags oder einer Produktkategorie erkannt und auf ein separates DATEV-Konto gebucht.
Dadurch können folgende Ziele erreicht werden:
- Differenzbesteuerte Umsätze werden separat ausgewiesen.
- Steuerberater erkennen die betroffenen Verkäufe sofort.
- Die spätere Margenberechnung wird vereinfacht.
- Die Differenzbesteuerung bleibt nachvollziehbar dokumentiert.
👉🏼 Wichtig:
Für dieses Setup ist die Einzelpositionsverbuchung zwingend erforderlich. Nur dann kann pathway die einzelnen Produkte innerhalb einer Bestellung auswerten und korrekt zuordnen.
⚙️ Schritt-für-Schritt-Anleitung: Differenzbesteuerung einrichten
Schritt 1 – Produkte in Shopify vorbereiten
- Öffne die entsprechenden Produkte in Shopify.
- Stelle sicher, dass die steuerliche Behandlung für die differenzbesteuerten Artikel korrekt hinterlegt ist.
- Weise den Produkten ein eindeutiges Produkt-Tag oder eine passende Produktkategorie zu.
- Speichere die Änderungen.
👉🏼 Dieses Tag dient später als Erkennungsmerkmal für die Buchungsregel in pathway.
Schritt 2 – Einzelpositionsverbuchung aktivieren
- Melde dich in der pathway Plattform an.
- Öffne links im Menü den Bereich „Shopify“.
- Klicke beim gewünschten Shop auf den blauen Button „Import“.
- Öffne die „Erweiterten Einstellungen“.
- Aktiviere die Einzelpositionsverbuchung.
- Speichere die Einstellungen.
👉🏼 Ohne Einzelpositionsverbuchung können differenzbesteuerte Produkte nicht zuverlässig auf separate Konten gebucht werden.
👉🏼 Es handelt sich hierbei um ein Zusatzfeature, welches 50€/Monat kostet. Weitere Info's dazu findest du hier: Zusatzfeature: Einzelpositionen
Schritt 3 – Überschreibungsregel in pathway anlegen
- Gehe zu den Umsatzbuchungsregeln.
- Klicke bei "individuellen Buchungsregeln" rechts auf das blaue Plus.
- Erstelle eine Überschreibungsregel (Mapping Rule), die wie folgt aussehen kann:
- Nutze das zuvor definierte Produkt-Tag.
- Hinterlege das gewünschte DATEV-Erlöskonto für differenzbesteuerte Umsätze.
- Klicke auf "Übernehmen" und anschließend oben rechts auf "Einstellungen speichern"
Damit werden die betroffenen Verkäufe automatisch auf das gewünschte Konto gebucht.
🔎 Rechnungsstellung mit dem pathway Rechnungsprinter
Auch bei der Rechnungsstellung müssen differenzbesteuerte Produkte berücksichtigt werden.
Wenn die Produkte in Shopify korrekt ohne Umsatzsteuer angelegt wurden, übernimmt der pathway Rechnungsprinter diese Werte automatisch auf die Rechnung.
Zusätzlich sollte ein rechtlich erforderlicher Hinweis zur Differenzbesteuerung auf der Rechnung hinterlegt werden.
Zur Anleitung:
➡️ Zusätzliche Informationen (variablen) auf der Rechnung anzeigen lassen.
👉🏼 Wichtig:
Der genaue Wortlaut sollte mit dem Steuerberater oder der steuerlichen Beratung abgestimmt werden, damit die gesetzlichen Anforderungen vollständig erfüllt werden.
🔎 Gemischte Bestellungen sind möglich
Es kommt häufig vor, dass eine Bestellung sowohl regulär besteuerte als auch differenzbesteuerte Produkte enthält.
Beispiel:
- Produkt A mit 19 % Umsatzsteuer
- Produkt B als differenzbesteuerter Artikel
Der pathway Rechnungsprinter kann solche Mischfälle korrekt darstellen. Die jeweiligen Steuerinformationen werden positionsgenau auf der Rechnung ausgewiesen.
🔎 Besonderheit bei TikTok Shop Bestellungen
Werden Bestellungen aus TikTok Shop nach Shopify übertragen, kann das gleiche Tagging- und Mapping-Verfahren verwendet werden.
Die differenzbesteuerten Produkte sollten auch hier über Produkt-Tags identifiziert und auf die entsprechenden DATEV-Konten gebucht werden.
⚠️ Wichtig:
Für TikTok Shop Bestellungen mit Produkten mit Differenzbesteuerungen empfehlen wir aktuell keine Rechnungsstellung über den pathway Rechnungsprinter.
So filterst du diese Bestellungen raus:
➡️ Rechnungsprinter Buchungsfilter
Der Hintergrund ist, dass die Steuersätze von TikTok derzeit nicht vollständig ausgelesen werden können. Für die korrekte steuerliche Behandlung sollte daher die Rechnungsstellung außerhalb dieses Prozesses geprüft werden.
🔎 Aktueller Stand und Ausblick
-
Aktuell unterstützt pathway die Differenzbesteuerung über die Trennung der Umsätze auf separate Erlöskonten.
-
Die finale Margenberechnung erfolgt weiterhin durch den Steuerberater anhand der Einkaufs- und Verkaufsdaten.
💡 Bereits heute arbeiten wir gemeinsam mit großen Shopify-Händlern an einer Lösung, um die Differenzbesteuerung künftig vollständig automatisiert innerhalb von Pathway abzubilden.
🥳 Du hast es geschafft!
Wenn die Produkte in Shopify korrekt gekennzeichnet, die Einzelpositionsverbuchung aktiviert und die passende Überschreibungsregel eingerichtet wurde, können differenzbesteuerte Umsätze sauber nach DATEV exportiert werden. Dadurch erhält die Steuerberatung eine klare Grundlage für die spätere Margenbesteuerung.
✅ FAQ – Häufig gestellte Fragen
❓ Muss ich die Einzelpositionsverbuchung aktivieren?
Ja. Die Einzelpositionsverbuchung ist Voraussetzung, damit pathway differenzbesteuerte Produkte anhand ihrer Produkt-Tags erkennen kann.
❓ Kann pathway die Margenbesteuerung automatisch berechnen?
Aktuell noch nicht. Die Einkaufspreise werden derzeit nicht aus Shopify ausgelesen. Die finale Margenberechnung erfolgt deshalb weiterhin durch die Steuerberatung.
❓ Können normale und differenzbesteuerte Produkte gemeinsam verkauft werden?
Ja. Gemischte Bestellungen werden vom Pathway Rechnungsprinter korrekt dargestellt.
❓ Wie erkennt pathway differenzbesteuerte Produkte?
Über Produkt-Tags oder Produktkategorien, die in Shopify hinterlegt und anschließend in einer Überschreibungsregel verwendet werden.
❓ Funktioniert das auch mit TikTok Shop?
Ja, die Buchungslogik funktioniert auch für TikTok-Bestellungen, die nach Shopify importiert werden. Für die Rechnungsstellung gelten jedoch besondere Einschränkungen.
Support und Kontaktmöglichkeiten
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